我國碳達峰、碳中和政策研判及對中央企業的機遇與挑戰
【摘要】雙碳目標是在我國經濟持續增長、能源需求還在增加的背景下提出的，實現這個目標不僅需要我國能源結構的加速轉型，更是經濟結構的一次巨大變革，是一場意義深遠的供給側和需求側革命。中央企業要從政治高度抓好雙碳目標的落實，拿出抓鐵有痕的決心，履行央企社會責任，在中央企業層面制定落實雙碳目標綜合性方案，并在各業務板塊予以細化落地，提高中央企業的綠色化、低碳化轉型速度。
習近平總書記今年3月主持召開中央財經委員會第九次會議，專題研究實現碳達峰、碳中和的基本思路和主要舉措，明確提出要把碳達峰、碳中和納入生態文明建設整體布局。韓正副總理今年5月在碳達峰碳中和工作領導小組第一次全體會議上明確指出，中央企業要發揮引領作用，根據自身情況制定碳達峰實施方案，明確目標任務，帶頭壓減落后產能、推廣低碳零碳負碳技術。碳達峰、碳中和的目標（以下簡稱雙碳目標）是在我國經濟持續增長、能源需求還在增加的背景下提出的，實現這個目標不僅需要我國能源結構的加速轉型，更是經濟結構的一次巨大變革，是一場意義深遠的供給側和需求側革命。中央企業要從政治高度抓好雙碳目標的落實，拿出抓鐵有痕的決心，履行央企社會責任，在中央企業層面制定落實雙碳目標綜合性方案，并在各業務板塊予以細化落地，提高中央企業的綠色化、低碳化轉型速度。
一、雙碳目標提出的背景及國內碳排放現狀
（一）二氧化碳過度排放引發全球變暖，危及全人類生存。
大氣中有多種具有溫室效應的氣體，二氧化碳是其中最主要的一類。二氧化碳可以吸收并重新放出大氣中的紅外輻射，使地球表面變得越來越暖，從而帶來一系列氣候變化。根據氣候變化專門委員會（IPCC）2007年報告的預測，如果不能有效控制溫室氣體的排放，到2100年，全球氣溫和海平面可能分別上升1.1-6.4℃和16.5-53.8厘米。人類活動引發的碳排放對氣候變化的貢獻至少占95%。
（二）應對氣候變化和碳減排是全球為數不多的不涉及意識形態、各國可以共同行動的重要領域。
目前全球已經有50多個國家實現達峰，排名前15位的碳排放國家中，美國、俄羅斯、日本、巴西、印度尼西亞、德國、加拿大、韓國、英國和法國已經實現碳排放達峰，中國、墨西哥、新加坡等國家承諾在2030年以前實現二氧化碳排放達峰，日本、韓國、南非和德國承諾在2050年前實現碳中和。
（三）從碳排放現狀看，我國是全球年度碳排放第一大國，能源活動是全國溫室氣體的主要排放源。
2019年，我國全社會碳排放約105億噸，其中能源活動碳排放約98億噸。從能源品種看，燃煤發電和供熱排放占能源活動碳排放比重44%，煤炭終端燃燒排放占比35%，石油、天然氣排放占比分別為15%、6%。從能源活動領域看，能源生產與轉換、工業、交通運輸、建筑領域碳排放占能源活動碳排放比重分別為47%、36%、9%、8%，工業領域中鋼鐵、建材和化工三大高耗能產業占比分別達到17%、8%、6%。
（四）雙碳目標是確保我國能源安全的關鍵舉措。
能源安全是我國在外部環境變化下的最大短板，2020年我國原油進口依賴度達73%，天然氣進口依賴度也在40%以上。以雙碳目標為大方向，盡快構建以新能源為主的綠色低碳能源體系，推進交通領域的電動化和氫動化，就能大大降低石油和天然氣的對外依存度，提高能源安全自主保障水平。
二、我國實現雙碳目標的政策體系
從中央頂層政策看，中央已成立高規格的碳達峰碳中和工作領導小組，將以“十四五”規劃為抓手，中央、地方、企業多層級同步推進，確保黨中央決策部署落地見效。中央“十四五”規劃建議在2035年目標中提出“廣泛形成綠色生產生活方式，碳排放達峰后穩中有降”，在戰略任務中提出“降低碳排放強度，支持有條件的地方率先達到碳排放峰值，制定二〇三〇年前碳排放達峰行動方案”。這在中央政策最高層面對雙碳目標進行了方向性部署，預計今年將出臺2030年碳排放達峰行動方案，對未來十年碳達峰進行系統性部署。
中央財經委員會第九次會議指出，“十四五”是碳達峰的關鍵期、窗口期，要重點做好以下工作。要構建清潔低碳安全高效的能源體系，構建以新能源為主體的新型電力系統。要實施重點行業領域減污降碳行動，工業領域要推進綠色制造，建筑領域要提升節能標準，交通領域要加快形成綠色低碳運輸方式。要推動綠色低碳技術實現重大突破，抓緊部署低碳前沿技術研究，加快推廣應用減污降碳技術。要完善綠色低碳政策和市場體系，加快推進碳排放權交易，積極發展綠色金融。要倡導綠色低碳生活，鼓勵綠色出行，營造綠色低碳生活新時尚。要提升生態碳匯能力，強化國土空間規劃和用途管控，提升生態系統碳匯增量。要加強應對氣候變化國際合作，推進國際規則標準制定，建設綠色絲綢之路。
從有關部門政策看，生態環境部牽頭起草的《碳排放權交易管理暫行條例》已開始公開征集意見，這是碳排放權方面的關鍵文件，文件規定對各地區的碳排放分配最終還是要落到具體企業，并通過有償分配體現碳排放權的價值，同時將形成全國統一碳交易市場。國家發改委宣布將從六大方面推動實現碳達峰、碳中和，包括大力調整能源結構、加快推動產業結構轉型、著力提升能源利用效率、加速低碳技術研發推廣、健全低碳發展體制機制、努力增加生態碳匯等。工信部宣布將制定重點行業碳達峰行動方案和路線圖，鼓勵工業企業、園區建設綠色微電網，優先利用可再生能源，在各行業各地區建設綠色工廠和綠色工業園區。
三、雙碳目標對重點行業的挑戰及機遇
雙碳目標涉及整個經濟系統，包括能源、交通、建筑、工業、農業、生物科技、信息通信技術、人工智能等各個領域，我們結合中央企業涉足的主要行業進行以下分析。
（一）電力：我國要在人均居民用電量繼續攀升的背景下，進一步提升電氣化率，大幅削減非石化發電量占比。
從總量上看，根據落基山研究院（RMI）的測算，中國在實現碳中和的過程中，同時需要將發電量從目前的約7萬億千瓦時增加到2050年的15萬億千瓦時。從用能結構方面看，根據清華大學的測算，2050年中國非石化發電量占總電量的比例將超過90%，煤電比例則將降至5%以下；當前電力在終端能源消費中的占比約為25%左右，而實現碳中和要求2030年將電氣化占比提升到30%以上，到2050年進一步提升至55%。
火電方面的變革需要高度關注。在雙碳目標下，火電資產將面臨兩個方面的挑戰，一是大量未達到退役年限的煤電資產將提前退出市場，二是火電利用小時數將持續下降，未來火電將更多用于調峰平抑發電曲線。與此同時，煤礦資產可能面臨較大幅度貶值的風險。
清潔低碳能源仍存在發展機遇。從2010年開始，中國風電和光伏發電裝機容量大幅增長，目前裝機容量分別超過2億千瓦，占全球份額也都超過30%。但在中國電力系統中，風電和光伏的發電量占比仍然很低，2019年分別為2.9%和5.4%，與雙碳目標要求相比仍有較大差距，風電和光伏仍有較大發展前景。
（二）天然氣：消費占比仍將繼續提升。
天然氣是介于傳統化石能源和可再生能源之間的低碳清潔能源，碳排放強度低于煤炭和石油。“十三五”期間我國天然氣在一次能源消費結構中的比例從5.9%提高到8.5%，2020年我國天然氣總產量同比增長9.8%，達到1888億立方米。從長期看，天然氣使用仍然有碳排放，可能是化石能源向非化石零碳能源轉換的過渡品類。從中短期看，考慮到2019年世界天然氣消費量在一次能源消費中占比為24.2%，我國僅為8.5%，還存在明顯提升空間，而且從實現碳達峰國家的歷史看，天然氣使用保持在較高水平。在雙碳目標下，我國未來一個時期天然氣消費量仍會持續增加并維持在一個較高水平，天然氣在能源轉型中會發揮重要作用。
（三）工業：鋼鐵、水泥等能源密集型行業受影響明顯，需要加快轉向低碳技術路線。
與國外發達國家相比，我國工業領域碳排放的比重遠高于其他國家。與此同時，工業生產過程上下游之間高度關聯，改變現有生產流程勢必帶來整體產業鏈的變革。大量生產設備有著較長的生命周期，一旦重建和改造，成本較高，甚至導致資產擱淺和銀行壞賬。我們需要把工業出口產品的碳排放強度降到同行領先水平，就不怕西方借碳稅打壓中國。
以鋼鐵、水泥兩個能源密集、碳排放強度較高的行業為例。一是鋼鐵行業，脫碳的關鍵技術步驟是推動生產工藝轉型，由高爐冶煉向電弧爐冶煉路線進行轉變。根據鋼協數據，2019年我國鋼鐵行業90%以上的產能采用高爐（BOF）技術，而電爐技術（EAF）僅占生產總量的9%。特別是以廢鋼為原料的短流程煉鋼技術，碳排放量僅0.4噸二氧化碳/噸鋼，若使用綠色電力為電爐供能，則碳排放量可降為0。但由于廢鋼資源供應不足、工業電價較高等因素，電弧爐生產路線經濟性不及高爐煉鋼，導致我國電弧爐生產路線的粗鋼產量占比遠低于全球平均水平27.7%。二是水泥行業，水泥生產帶來的碳排放來自石灰石原料本身的鍛造過程，一條可行的脫碳路徑是從底層實現原材料的顛覆，用非石化基材料替代石灰石原材料，與此相對應的燃料也需要實現零碳替代。由于對應的工業流程需要改變，涉及產業鏈的各個環節，因此該技術路徑進展較為緩慢。
碳捕集與封存（CCS）技術具有重大投資價值。根據麥肯錫最新的研究，鑒于水泥生產中熟料工藝排放的特點，在沒有新興技術大規模代替熟料的情況下，碳捕集與封存（CCS）將成為水泥行業實現碳中和的唯一選擇，預計到2050年貢獻行業約50%的碳減排。可考慮形成“CCS工業園區”模式，與其他需要依賴CCS技術減排的行業（如鋼鐵、煤電等）組團開展減排試點。
（四）建筑業：建筑行業將成為中國最晚實現碳達峰的領域，預計建筑節能減碳標準將提升。
根據中國建筑節能協會能耗統計專委會(2019)的預測，中國建筑行業的碳排放將繼續增加，達到峰值時間預計為2039年前后，比全國整體實現碳達峰的時間預計晚9年，可能成為中國最晚實現碳中和的部門。預計我國將重點推動超低能耗建筑發展，以被動式保溫為基礎，結合分布式可再生能源和先進熱泵技術，有效降低建筑用能。我國還有規模龐大的存量建筑，推動既有居住建筑節能改造，提升公共建筑能效水平，是建筑領域節能的重要途徑。
建筑的節能改造是建筑部門實現碳中和的首要舉措。可以從建筑材料的減排和提效入手，使用中空或Low-E節能建筑玻璃削減建筑能耗，或是使用石膏板等輕質隔墻材料替代傳統的水泥墻、磚墻，以減少水泥、建筑磚燒制和運輸過程中的碳排放。還可以綜合采用熱力管網改造、加強墻體隔熱、使用節能電氣設備、改善采光、房頂綠植等等。此外，取暖和空調用能的脫碳化也是重要方面，比如使用光伏等清潔電力、地熱能、生物質取暖等，還需要進一步推動炊事等用能電氣化。
（五）碳資產：重視碳排放權交易市場建設中所蘊含的機遇。
全國碳排放交易市場已于今年7月上線交易，目前已成為全球最大的碳市場。這為企業利用碳排放權實現增量收益帶來了機會，也為金融企業提供了新的業務發展空間。
碳資產的運營模式如下：①企業取得初始碳排放配額，初始分配量與企業歷史排放數據高度相關。②企業完成環保技改后，配額將成為其增值資產，形成碳資產。③企業將有多余的碳排放配額在碳交易市場上進行出售，獲取經濟收益。④由碳交易市場進一步發展出碳金融市場，進行衍生品（如碳期貨、碳期權與碳遠期）等多品種交易。隨著越來越多的行業被納入碳排放管控中，環保技改能力強的企業競爭力優勢更加突出。總體上看，我國企業碳資產的規模還相對較小，處于初步成長期，預計隨著碳排放交易權相關制度的完善和市場體系的健全，碳資產的重要性就逐步顯現。
目前全球在碳資產管理最知名的公司是特斯拉公司。碳交易收入是特斯拉首次實現盈利的重要助推力量，通用汽車以及克萊斯勒就在公開場合中表示，這兩家車企將向特斯拉購買其在美國的碳排放信用額度。特斯拉2020年財報顯示，通過碳交易收入15.8億美元。近五年里，特斯拉靠出售碳排放額度獲利超過33億美元。
四、對中央企業的幾點建議
（一）抓好統籌，列入規劃，及早進行測算研究。“十四五”是我國碳達峰的關鍵時期，建議：一方面在各中央企業“十四五”規劃中列入各個業務碳達峰的分解目標；另一方面及早核算中央企業各重點業務板塊的碳排放情況，并對未來碳排放權分配進行前瞻研究，把碳減排作為一個長期堅持的工作，避免“運動式”減碳。
（二）高排放業務結合具體實際加快向智慧、綠色、低碳轉型，大力拓展新業務。建議電力業務早做研究、早日調整發電用能結構，更加嚴格論證新上火電機組經濟性，結合新能源區域布局對全國電力業務進行調整優化，并大力拓展綜合能源服務和儲能業務。建議鋼鐵業務爭取政策支持，積極推動生產工藝轉型。建議燃氣業務認真研究雙碳目標對其銷售量及價格的影響，抓住行業中短期存在的擴張機會，并努力培育氫能業務。建議水泥業務重視CCS技術的投資和應用，在有條件的前提下進行試點，獲取行業發展的先行者優勢。
（三）重視儲能市場大發展的歷史機遇。碳中和情景下電網將從傳輸煤電為主到傳輸非化石能源發電為主，因此需要大量的技術創新和技術升級。電力系統大規模接入可再生能源需要儲能系統的跨越式發展。建議央企高度關注雙碳目標下儲能產業的發展機遇，充分發揮央企之間的協同優勢，合力攻關儲能關鍵技術、探索大規模應用商業模式。
（四）建筑業務加快應用綠色節能技術，將低碳節能列為企業核心發展要求之一。在建筑材料的減排、提效，在熱力管網改造、墻體隔熱、節能電氣設備使用、采光、房頂綠植，在取暖和空調用能的脫碳化等方面全方位推進，形成建筑業務“綠色建筑”品質。
（五）重視智能化、信息化技術與低碳綠色化的結合。ICT行業可以通過賦能其它行業來促進這些行業的碳達峰和碳中和。大數據、人工智能、物聯網、區塊鏈等技術都有與能源、建筑、交通、工業、農業等行業進行結合來促進降低碳排放的應用場景。建議各央企以信息化技術平臺為基礎，增加綠色低碳減碳的要求，充分發揮好數字化技術對碳減排的作用。
（六）重視產業鏈上高碳企業的成本上升風險。各央企不僅要關注自身的碳減排發展，也要對上下游關鍵企業進行同步評估，模擬碳達峰對其業務的短中長期沖擊和影響，做好風險評估和應對預案，主動選擇產業鏈中對碳成本上升更為不敏感、更具有韌性的企業進行合作。
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