“神霧系”10億困局
第13天了。
自5月29日吳道洪及其所控制的神霧科技集團(tuán)股份有限公司（下稱“神霧集團(tuán)”）、神霧環(huán)保技術(shù)股份有限公司（下稱“神霧環(huán)保”）收到中國證監(jiān)會《調(diào)查通知書》以來，針對吳道洪和他所創(chuàng)立的神霧系，市場上有諸多質(zhì)疑，但卻遲遲不見官方回應(yīng)。
吳道洪和他的神霧系目前究竟面臨怎樣的危機(jī)？6月5日，記者多次致電神霧環(huán)保董事會秘書處，均被告知董秘并不在辦公室。而神霧集團(tuán)的核心科研機(jī)構(gòu)——節(jié)能與低碳技術(shù)研究院副院長王正華則告訴記者其正在休假中，不方便接受采訪。
自去年開始，神霧集團(tuán)兩大上市公司因資金鏈緊張開始陷入一系列債務(wù)違約和訴訟的泥潭中，雖然控股股東神霧集團(tuán)一直試圖通過紓困、尋求戰(zhàn)略投資者等措施自救，可就目前來看，此時的神霧集團(tuán)，似乎比一年前的處境更加艱難。
01實控人遭立案調(diào)查
5月29日，神霧環(huán)保發(fā)布公告稱，于5月29日收到證監(jiān)會《調(diào)查通知書》，神霧環(huán)保因涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會立案調(diào)查。同一天，神霧集團(tuán)、公司董事長及實際控制人吳道洪也因涉嫌違法違規(guī)，被證監(jiān)會立案調(diào)查。
事實上，在被立案調(diào)查的前一周，神霧環(huán)保、神霧集團(tuán)及相關(guān)當(dāng)事人就已經(jīng)收到中國證監(jiān)會北京監(jiān)管局下發(fā)的《行政監(jiān)管措施決定書》。根據(jù)決定書內(nèi)容，2015年、2017年7月至2018年1月期間，神霧環(huán)保未履行公司用印程序、股東大會審議程序以及信息披露義務(wù)，為控股股東神霧集團(tuán)及其子公司借款提供擔(dān)保，累計金額約10億元。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》相關(guān)規(guī)定，北京監(jiān)管局對神霧環(huán)保采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，控股股東神霧集團(tuán)則因隱瞞擔(dān)保事實、規(guī)避上市公司的關(guān)聯(lián)交易審議程序和信息披露義務(wù)，被要求通過償還主債權(quán)等措施，消除擔(dān)保責(zé)任對上市公司的不利影響。而實控人吳道洪、時任董秘盧邦杰因未履行職責(zé)分別被處以責(zé)令整改和出具警示函的行政監(jiān)管措施決定。
除了違規(guī)對外擔(dān)保外，神霧環(huán)保當(dāng)前還涉及多項訴訟。根據(jù)其于5月30日更新的2018年年度報告，截至目前，公司累計訴訟100起，涉案金額高達(dá)22.4億元，累計仲裁90起，涉案金額358萬元，訴訟及仲裁涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的174.61%，其中被強(qiáng)制執(zhí)行案件23起，涉案金額10.6億元。
一連串的問題也導(dǎo)致神霧環(huán)保及子公司多項資產(chǎn)被凍結(jié)。根據(jù)公告，截至目前神霧環(huán)保及子公司15個銀行賬戶被司法凍結(jié)，包括多處房產(chǎn)在內(nèi)的多項固定資產(chǎn)被法院查封及輪候查封，旗下4家子公司100%股權(quán)被凍結(jié)，另持有的7家參股公司股權(quán)被司法凍結(jié)或強(qiáng)制拍賣。
神霧集團(tuán)旗下另一上市公司、神霧環(huán)保兄弟公司——神霧節(jié)能股份有限公司（下稱“神霧節(jié)能”）處境同樣艱難，短短一個月內(nèi)連續(xù)被實施了2次風(fēng)險警示。
4月11日，神霧節(jié)能發(fā)布公告稱因公司存在違規(guī)對外擔(dān)保合計2.19億元，且預(yù)計無法在一個月內(nèi)解決擔(dān)保情形，將于4月12日起將被實施其他風(fēng)險警示，股票簡稱變?yōu)?ldquo;ST節(jié)能”。4月30日，神霧節(jié)能再次發(fā)布公告，稱因公司2018年度財務(wù)報告被大信會計師事務(wù)所出具無法表示意見的審計報告，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，深圳證券交易所將對公司股票實施退市風(fēng)險警示，股票簡稱由變?yōu)?ldquo;*ST節(jié)能”。
02“神秘”的年報
因?qū)δ陥笾兴胸攧?wù)數(shù)據(jù)存疑，大信會計師事務(wù)所對神霧節(jié)能、神霧環(huán)保2018年財務(wù)報告出具無法表示意見的審計報告。
根據(jù)報告，截至2018年末，神霧環(huán)保及其子公司貨幣資金賬面余額合計僅1039萬元，其中銀行存款及其他貨幣資金1008萬元。“我們實施了函證程序，未回函賬戶29個，金額788萬元。因貴公司部分銀行賬戶久懸、預(yù)留印鑒未及時變更等原因，我們無法實施其他有效的替代審計程序，因而無法判斷未回函賬戶貨幣資金列報的準(zhǔn)確性。”大信會計師事務(wù)所在審計報告中表示。
除函證問題外，而大額的壞賬計提則是懸在神霧環(huán)保頭上的另一把利劍。根據(jù)年報，截至2018年年末，神霧環(huán)保應(yīng)收賬款余額為21.88億元，計提的可能無法收回的壞賬準(zhǔn)備就高達(dá)8.06億元。
即便如此，大信會計師事務(wù)所仍對上述數(shù)據(jù)提出質(zhì)疑：在審計過程中，對期末大額應(yīng)收賬款執(zhí)行了函證、核查走訪、查閱合同、查詢工商檔案等審計程序，了解到公司大額應(yīng)收款項的客戶存在資金短缺，無法按合同約定付款進(jìn)度進(jìn)行結(jié)算、付款。“我們判斷上述客戶履約能力存在重大不確定性，應(yīng)收賬款回款存在重大疑慮。貴公司未提供其計提壞賬準(zhǔn)備比例的具體依據(jù)，亦沒有提供上述剩余應(yīng)收款項的可回收性評估的充分證據(jù)。”
另外，對于神霧環(huán)保年報中“預(yù)付款項余額18.19 億元、應(yīng)付賬款余額14.34億元”的表述，會所也表示無法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)以合理判斷上述款項的性質(zhì)及其對財務(wù)報表的影響。
同樣，神霧節(jié)能年報審計過程中，會計師事務(wù)所針對其76個銀行賬戶共1.1億元貨幣資金進(jìn)行函證，其中未回函賬戶近半，達(dá)600萬元，應(yīng)收賬款減值準(zhǔn)備、存貨跌價準(zhǔn)備等均被表示“無法判斷準(zhǔn)確性及合理性”。
03“消失”的員工
技術(shù)創(chuàng)新始終被神霧集團(tuán)視作企業(yè)發(fā)展的立命之本，一直以來旗下兩家上市公司在研發(fā)投入上毫不吝嗇。2016—2017年，神霧環(huán)保研發(fā)投入金額分別為9394萬元、8414萬元，神霧節(jié)能分別為4955萬元、6512萬元。相應(yīng)地，其技術(shù)創(chuàng)新碩果累累，可謂是清潔燃燒領(lǐng)域的佼佼者，曾一度創(chuàng)造出燃燒界的“神話”。
神霧環(huán)保曾被北京科博會認(rèn)定為“中國節(jié)能減排技術(shù)創(chuàng)新專家”“自主創(chuàng)新企業(yè)”。截至2018年期末，公司及子公司已授權(quán)專利權(quán)數(shù)量達(dá)234項。神霧節(jié)能全資子公司江蘇院已授權(quán)和受理的專利總數(shù)達(dá)2184項。
2018年，在重重困境下，神霧環(huán)保、神霧節(jié)能研發(fā)投入驟降，分別為1447萬元、976萬元，與此同時，研發(fā)人員也大幅減少。
二者均在年報中坦承，受公司資金影響，拖欠員工工資嚴(yán)重，造成人員大量流失，且高級管理人員變動頻繁，若員工工資近期得不到有效解決，將會造成現(xiàn)有核心人員流失及技術(shù)人員流失造成的技術(shù)風(fēng)險。其中，神霧環(huán)保員工總數(shù)由報告期初的999人降至期末的470人，神霧節(jié)能由1054人降至671人。
大信會計師事務(wù)所在審計報告中更是表示其持續(xù)經(jīng)營能力存疑：“可供經(jīng)營活動支出的貨幣資金短缺，部分銀行賬戶被凍結(jié)，多項資產(chǎn)被抵押；生產(chǎn)經(jīng)營基本處于停滯狀態(tài)，且面臨較多訴訟及擔(dān)保事項，營運能力持續(xù)惡化。”
這些在財務(wù)數(shù)據(jù)上有非常直觀的表現(xiàn)。2018年，神霧環(huán)保營業(yè)收入只有5125萬元，歸屬于上市公司股東的凈利潤為-14.9億元，分別同比下降98%、513%；神霧節(jié)能營業(yè)收入1289萬元，歸屬于上市公司股東的凈利潤為-7.0億元，分別同比下降98.8%、539%。
一位關(guān)注神霧環(huán)保的市場人士向記者透露，其近日致電神霧環(huán)保詢問相關(guān)情況，被告知公司當(dāng)前現(xiàn)金流非常緊張。
對于當(dāng)前面臨的種種困境，神霧集團(tuán)并不是毫無準(zhǔn)備。自去年2月份以來，神霧集團(tuán)一直尋求戰(zhàn)略投資者。去年8月，神霧集團(tuán)與青島伯勒、上海圖世簽訂了投資《合作框架協(xié)議》，約定由上海圖世（募集資金規(guī)模為15億元）、青島伯勒（募集資金規(guī)模為35億元）對神霧集團(tuán)及其下屬子公司或相關(guān)項目進(jìn)行投資。
但據(jù)年報透露，各方未能就相關(guān)事項達(dá)成協(xié)議。青島伯勒單方口頭提出回復(fù)：“因市場環(huán)境急劇變化、與神霧集團(tuán)和相關(guān)各項目公司股東就增資協(xié)議及股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等條款未能達(dá)成一致，協(xié)議無法繼續(xù)履行，希望協(xié)議各方終止合作框架協(xié)議。”
曾經(jīng)的輝煌的“神霧系”，如何走入今日之困局？記者通過多渠道聯(lián)系神霧系相關(guān)人員，截至發(fā)稿前，均未收到正面回應(yīng)。
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